Практические аспекты использования личных фондов обсудили на конференции «Право.ру»
В октябре в Москве прошла ежегодная конференция портала «Право.ру» по актуальным вопросам семейного и наследственного права в бизнес-среде. Спикерами мероприятия стали партнеры и руководители практик юридических и консалтинговых компаний, адвокаты, медиаторы. Представитель нотариата выступила экспертом сессии, посвященной личным фондам в контексте структурирования активов и грамотного наследственного планирования.
Нотариус города Москвы Ольга Филиппова отметила, что все больше россиян ответственно подходят к распоряжению имуществом на случай смерти. Среди предпринимателей активно используется такой инструмент, как личный фонд — унитарная некоммерческая организация, учрежденная гражданином или супругами для управления своим имуществом.
Личные фонды как правовая конструкция появились в российском законодательстве в 2022 году в качестве альтернативы зарубежным трастам и фондам. Они интересны владельцам крупного бизнеса, которые хотят, чтобы их дело успешно развивалось даже когда их самих не станет. И если к середине 2023 года было зарегистрировано шесть личных фондов, то на сегодняшний день действует уже более четырехсот.
При создании личных фондов предусмотрено обязательное участие нотариуса. Он удостоверяет решение учредителя о создании личного фонда, устав, условия управления фондом, заявление в ИФНС. Контролирует, что воля учредителя совпадает с положениями устава и условий управления фондом, а сами документы не противоречат нормам закона.
Ольга Филиппова рассказала о большом объеме проверок, которые выполняет нотариус перед тем, как удостоверить регистрационные документы личного фонда. Он проверяет личность учредителя, убеждается, что его дееспособность не ограничена, а сам он не внесен в списки экстремистов и террористов, в отношении него отсутствует производство по делу о банкротстве и другие детали.
Стоимость имущества, передаваемого личному фонду, должна составлять не менее 100 миллионов рублей. Нотариус проверяет этот факт на основании справки от оценочной компании. Кроме того, он убеждается, что передаваемое имущество, например недвижимость, действительно принадлежит учредителю и на ней нет ограничений и обременений. Также нотариус проверяет семейное положение учредителя фонда с помощью запросов в ЗАГС и, при необходимости, наличие согласия супруга на передачу фонду общего имущества.
При этом роль нотариуса не ограничивается удостоверением документов при создании личного фонда. Учредитель в любой момент может внести изменения во внутренние документы фонда, если иное не предусмотрено уставом. Для этого также необходимо обратиться к нотариусу и удостоверить подпись на заявлении о внесении изменений в ЕГРЮЛ — за исключением случаев, когда в регистрирующий орган направляются электронные документы, подписанные УКЭП заявителя.
Напомним, летом прошлого года в законодательство были внесены поправки, в соответствии с которыми теперь информация о создании, реорганизации или ликвидации личного фонда и изменениях в учредительных документах может быть внесена в ЕГРЮЛ напрямую по заявлению нотариуса.
Для чего создаются и какие задачи сегодня решают личные фонды, рассказала руководитель корпоративной практики юридической фирмы «Клифф» Ирина Субочева. Предпринимателей привлекает возможность обособить бизнес от личных активов, в том числе из-за снижения рисков субсидиарной ответственности. Кроме того, активы можно передать в профессиональное управление для определенных целей или выгодоприобретателей. При этом личный фонд обеспечивает конфиденциальность — персональные данные учредителя, а также информация об условиях управления и содержание иных внутренних документов публично не раскрывается.
Личные фонды помогают избежать дробления бизнеса. Имущество, переданное в фонд, выбывает из наследственной массы учредителя. Соответственно к нему не применяется шестимесячный срок принятия наследства и обеспечивается непрерывность владения и управления имуществом. Кроме того, такая структура предоставляет более широкие возможности, чем классическое завещание. Так, например, личный фонд может быть создан на неопределенный срок, и, если прописать соответствующие условия, он продолжит обеспечивать несколько поколений потомков.
Также фонд позволяет избежать войн за наследство и снижает риски обязательного наследования. Еще среди преимуществ личного фонда — универсальность структуры. В том числе он может стать альтернативой благотворительной или общественной организации.
Личный фонд могут совместно создать супруги. Передать в такой фонд можно только общее имущество. После этого оно становится собственностью организации и не подлежит разделу между супругами. Поэтому вероятность споров в случае развода минимизируется.
Руководитель практики семейного права и наследственного планирования адвокатского бюро «Инфралекс» Ирина Зимина рассмотрела влияние брачных договоров на распределение контроля и доходов от активов, переданных фонду. Эксперт рассказала, что супруги могут прописать в брачном договоре сроки и взаимные обязательства по созданию совместного личного фонда, выделить из состава общего имущества те объекты, которые будут переданы фонду. Например, недвижимость, являющуюся источником дохода, произведения искусства и так далее.
Партнер коллегии адвокатов «Монастырский, Зюба, Степанов и Партнеры» адвокат и медиатор Виктория Дергунова отметила, что заключенный перед созданием личного фонда брачный договор выполняет еще одну важную функцию. Несмотря на то, что переданные в фонд активы принадлежат организации, полностью исключить претензии со стороны второго супруга нельзя. Он может подать иск о признании личного фонда фиктивным и разделе имущества. Наличие брачного договора снижает риски таких споров. Также перед созданием личного фонда можно заключить соглашение о разделе имущества в отношении активов, которые будут переданы фонду.
Темой еще одного выступления на сессии стало обеспечение непрерывности управления бизнесом. О роли личного фонда, ЗПИФ, УК и спецдепа рассказала управляющий директор по ЗПИФ УК ПСБ Елена Часовских. Она рассмотрела возможное сочетание инструментов, а также привела варианты сотрудничества с управляющей компанией и со специализированным депозитарием.
Также на конференции выступила адвокат адвокатской конторы «Аснис и партнеры» Анастасия Полетаева с докладом о роли душеприказчика в части принятия бизнес-решений. Руководитель юридической практики АО «Реестр-Консалтинг» Алексей Холод рассказал о корпоративно-наследственных аспектах исполнения опционных сделок с акциями. Правовые сложности трансграничного наследования рассмотрел партнер юридической фирмы «Алимирзоев и Трофимов» Илья Алещев, а старший консультант компании O2 Consulting Владислава Соколова сосредоточилась на международных аспектах раздела имущества.
Управляющий партнер юридической фирмы FTL Advisers Наталья Пацева рассказала, как резидентность членов семьи влияет на структурирование активов, а партнер адвокатского бюро «Павлова, Голотвин, Быканов и партнеры» Анастасия Дегтярева выступила с докладом на тему «Совместная собственность супругов и участие в уставных капиталах: риски и пути минимизации конфликтов после развода».
Заведующий бюро адвокатов «Де-юре» Никита Филиппов рассмотрел вопрос, являются ли общие вложения супругов общим имуществом при совместном финансировании бизнеса, на основании судебной практики. Темой выступления руководителя практики семейного и наследственного права юридической компании IPN Partners и медиатора Светланы Ивановой стали криптоактивы как общее имущество супругов.
